Indexatie | Begroting 2023

Indexatie

In de najaarsnota en Begroting 2023 wordt gewerkt conform de concept uitvoeringsnotitie zoals die is besproken in de COR van 25 mei 2022.In de onderstaande tabel staan de te hanteren indexen met bron of manier van berekenen genoemd.

Indexen kunnen voorspellend zijn of op basis van definitieve cijfers. Het CPB maakt ramingen van indexcijfers naar de toekomst (prospectief). Daarentegen publiceert het CBS-indexcijfers op basis van definitieve cijfers (realisatie, retrospectief). Een voorbeeld van een retrospectief index is de GWW. Voor een retrospectieve index moet dus een inschatting worden gemaakt van de ontwikkeling in de toekomst.

Welke indexen waarvoor en welke bron		Bron
Landelijke Bijdrage-Index (LBI) LBI volgt onafhankelijk de kostenontwikkeling van de sector uitgesplitst naar voertuig en brandstof type. De uitsplitsing Bussen - Diesel wordt het meeste toegepast in onze concessies (en wordt daarom gebruikt bij de prognose). Prognose percentage voor T+1 wordt ook gebruikt voor de resterende jaren.	Openbaar vervoer	DOVA
42/43: Grond-, weg- en waterbouw (GWW) GWW heeft alleen een historische index, we gaan nu uit van het gemiddelde van de afgelopen 3 jaar. Bij het opstellen van de kadernota (T+1) is dit het gemiddelde over de periode januari (T)-(T-3) Voorbeeld: Voor de kadernota 2023 wordt het gemiddelde berekent over het verschil tussen januari 2019 en januari 2022. Prognose percentage voor T+1 wordt ook gebruikt voor de resterende jaren	Exploitatie Beheer & Onderhoud Investeringen Beheer & Onderhoud Infra Natuur Recreatie Gebouwen (fz)	CBS retrospectief
Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers (PO:bw) Dit is de gemiddelde stijging van de lonen en salarissen van de collectieve sector exclusief een voortschrijdend gemiddelde van de jaarlijkse incidentele loonstijgingen. Verzamelde bijlagen met lange reeksen t/m T + 4 (MLT) waarbij het percentage voor het 4^de jaar ook wordt gebruikt voor het 5^de jaar	Loonontwikkeling formatie incl. pensioenpremies	CPB Maart raming
Nationale consumentenprijsindex (CPI) De gemiddelde prijs op jaarbasis van een pakket goederen en diensten Verzamelde bijlagen met lange reeksen t/m T + 4 (MLT) waarbij het percentage voor het 4^de jaar ook wordt gebruikt voor het 5^de jaar	Opcenten motorrijtuigenbelasting (baten)	CPB Maart raming
Gewogen index van 1/3 (CPI) en 2/3 (PO:bw) Deze index wordt gehanteerd voor het bepalen van het bedrag wat uit de stelpost gehaald wordt Verzamelde bijlagen met lange reeksen t/m T + 4 (MLT) waarbij het percentage voor het 4^de jaar ook wordt gebruikt voor het 5^de jaar	Subsidies Omgevingsdiensten	CPB Maart raming
Prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc) Dit is de gemiddelde stijging van de prijzen van de netto materiele consumptie van de collectieve sector (zie ook toelichting op definitie van collectieve sector). De netto materiële consumptie is gelijk aan de som van de lopende aankopen van goederen en diensten (bijvoorbeeld kosten van energie, huisvesting, kantoorartikelen, uitzendkrachten), de afschrijvingen (bijv. die op infrastructuur, gebouwen, wagenpark en computers) en de verkopen (bijv. schoolgelden, reinigingsrechten, verkopen sociale werkplaatsen, vergoeding van de EU voor het innen van de invoerrechten, bouwleges en verhuur van schoolgebouwen door gemeenten aan het bijzonder onderwijs). Verzamelde bijlagen met lange reeksen t/m T + 4 (MLT) waarbij het percentage voor het 4^de jaar ook wordt gebruikt voor het 5^de jaar	Resterende budgetten incl. ICT	CPB Maart raming

Welke indexen voor welke onderwerpen en wat wordt er niet geïndexeerd
Exploitatie
Om te bepalen welk bedrag nodig is op de stelpost wordt de volgende indeling gehanteerd;

Niet indexeren:

De kapitaallasten, (inzet van) bestemmingsreserves, overlopende passiva en voorzieningen
Lasten die gedekt worden uit een specifieke bijdrage van een derde, denk aan een rijksbijdrage (SPUK)

Te indexeren:

De resterende lasten met hun specifieke indexen

Investeringen

In afwachting van het investeringsbeleid worden nu alleen de kredieten voor in de periode T tot en met T+5 geïndexeerd voordat deel van het krediet waar nog onderhanden werk voor moet worden uitgevoerd.

Welke percentages worden er gebruikt in dit P&C product
De prijsontwikkelingen wijken inmiddels als 2 jaar af van de normale trend en lijken vooralsnog niet te stabiliseren. Voor het opstellen van de Najaarsnota 2022 en Begroting 2023 is daarom gewacht tot de augustus raming van het CBP uit kwam om met een zo actueel beeld te kunnen rekenen voor indexatie. Voor de GWW index is uitgegaan van de laatst gepubliceerde stand van april 2022. Inmiddels is de stand over juli 2022 bekend en lijkt de GWW index licht gestegen te zijn in het tweede kwartaal maar beduidend minder dan het kwartaal ervoor.

Omdat in de begroting 2022 nog gerekend is met de CPB raming maart 2021 bleken de verschillen op de indexen fors. In de basis wordt er op een lopend begrotingsjaar niet meer bijgesteld op de indexatie percentages, echter gezien de verschillen is dit voor 2021 en 2022 wel gecorrigeerd. Voor de jaren 2024 tot en met 2027 zal de stelpost ook worden aangepast conform de nieuwe percentages.

Voor de GWW is voor;
2021 uitgegaan van de stijging over geheel jaar 2021
2022 uitgegaan van de stijging over het eerste kwartaal 2022
2023 uitgegaan van de stijging over gemiddeld 3 jaar periode april 2019/2022
2024 en verder uitgegaan van de stijging over gemiddeld 3 jaar jan 2019/2022

Voor de andere index percentages zijn de reguliere publicaties gebruikt.

Te hanteren indexen percentages voor Najaarsnota 2022 en Begroting 2023: Welke indexen waarvoor en welke bron

Indexen		Bron	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027
Exploitatie
Openbaar vervoer	Landelijke Bijdrage-Index (LBI)*	DOVA		5,7%	3,4%	3,4%	3,4%	3,4%	3,4%
Beheer & Onderhoud	Grond-, weg- en waterbouw (GWW)**	CBS april 2022	11,6%	9,9%	7,6%	4,9%	4,9%	4,9%	4,9%
Loonontwikkeling	Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers	CPB augustus 2022 (22/23) maart 2022 (2024tm2027)		5,7%	2,6%	3,9%	3,8%	3,6%	3,6%
Resterende budgetten	Prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc)	CPB augustus 2022 (22/23) maart 2022 (2024tm2027)		7,8%	5,8%	2,4%	2,4%	1,9%	1,9%
MRB en Leges	Nationale consumentenprijsindex (cpi)	CPB augustus 2022 (22/23) maart 2022 (2024tm2027)		9,9%	4,3%	2,4%	2,5%	2,0%	2,0%
Subsidie index	2/3 Loonontwikkeling en 1/3 imoc	CPB augustus 2022 (22/23) maart 2022 (2024tm2027)		6,4%	3,7%	3,4%	3,3%	3,0%	3,0%
Investeringen
Alle***	Grond-, weg- en waterbouw (GWW)	CBS	11,6%	9,9%	7,6%	4,9%	4,9%	4,9%	4,9%

Verschil ten opzichte van de gehanteerde index percentages in de Begroting 2022

Indexen		Bron	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027
Exploitatie
Openbaar vervoer	Landelijke Bijdrage-Index (LBI)*	DOVA		3,4%	1,1%	1,1%	1,1%	1,1%	3,4%
Beheer & Onderhoud	Grond-, weg- en waterbouw (GWW)**	CBS april 2022	7,8%	6,1%	3,8%	1,1%	1,1%	1,1%	4,9%
Loonontwikkeling	Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers	CPB augustus 2022 (22/23) maart 2022 (2024tm2027)		4,3%	0,7%	1,8%	1,5%	1,3%	3,6%
Resterende budgetten	Prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc)	CPB augustus 2022 (22/23) maart 2022 (2024tm2027)		6,4%	3,9%	0,3%	0,1%	-0,4%	1,9%
MRB en Leges	Nationale consumentenprijsindex (cpi)	CPB augustus 2022 (22/23) maart 2022 (2024tm2027)		8,4%	2,6%	0,7%	0,8%	0,3%	2,0%
Subsidie index	2/3 Loonontwikkeling en 1/3 imoc	CPB augustus 2022 (22/23) maart 2022 (2024tm2027)		5,0%	1,8%	1,3%	1,0%	0,7%	3,0%
Investeringen
Alle***	Grond-, weg- en waterbouw (GWW)	CBS	7,8%	6,1%	3,8%	1,1%	1,1%	1,1%	4,9%